Далеко не каждый имеет денежные средства, чтобы сразу приобрести транспорт или недвижимость. В этом случае приходится занимать деньги у финансовых организаций. Наиболее распространенные варианты решения денежной проблемы – кредит и лизинг. Для несведущего обывателя эти виды займа приблизительно одинаковы. В действительности важно знать, чем отличается лизинг от рассрочки, кредита, ипотеки и аренды, чтобы выбрать для себя самый выгодный вариант.
Что такое лизинг
Лизинг – аренда имущества на продолжительный срок с дальнейшим обретением права собственности. Имуществом обычно выступает недвижимость, крупная техника, транспорт. Владеет им лизинговая организация. Получатель лизинга имеет статус пользователя имущества, пока длится срок погашения его стоимости. То есть арендная плата вносится до тех пор, пока лизинговая компания не получит всю сумму, затраченную ею на приобретение объекта.
Кредит же – не аренда, а займ, оформляемый в форме денежного договора между финансовой организацией и физическим или юридическим лицом. Определенная денежная сумма выдается на конкретный срок, за ее использование придется выплатить процент.
Чем отличается
Рассмотрим, чем лизинг отличается от распространенных способов кредитования, и почему он более выгоден для юридических лиц, нежели для физических.
От кредита для юридических и физических лиц
Существенная разница заключается в процентных ставках. Поскольку лизинг – аренда на длительный период, выплаты включают, помимо стоимости объекта, процент на доход лизинговой организации и на ее расходы: 5-7 % на удорожание и до 18-22 %. Совокупную сумму разделяют на платежи на период арендного использования имущества.
Кредит подразумевает соблюдение договорных обязательств перед финансовой организацией. Процентные ставки широко варьируются, но чаще в пределах 15-30 %.
Лизинг выгоден для юридических лиц по нескольким причинам. График расчета отличается гибкостью. Часто начальный взнос переносится на определенный срок, то есть пользователю аренды предоставляется возможность получить доход с имущества. А график кредитных выплат строгий, это касается и первого взноса. У юридических лиц лизинговое имущество находится на балансе, не подлежит налогообложению, однако при платежах придется вносить НДС.
Бизнесмен зарабатывает на арендуемом имуществе в течение всего периода действия лизингового договора. Но при досрочном погашении лизинга остаточная цена имущества оказывается выше, чем при досрочном закрытии кредитного договора. А еще налоговики могут перевести досрочно завершаемые лизинговые отношения в товарный кредитный договор с аннулированием налоговых вычетов.
Лизинговой организации проще, чем кредитодателю, защитить свои имущественные права, изъять имущество без обращения в суд. Чтобы забрать кредитное имущество, банку в большинстве случаев приходится обращаться в суд, привлекать приставов. Если лизинговая организация обанкрочивается, внесенная плательщиком сумма аннулируется, то есть имущество не переходит в его владение.
От автокредита
Когда говорят о лизинге, имеют в виду, что транспорт считается выкупленным после окончания действия договора. До той поры лицо, пользующееся движимым имуществом, считается арендатором. Он может возвратить транспорт продавцу, когда истечет срок договора, а может завершить процедуру выкупа, то есть перевести имущество в собственность. Во втором случае придется выплатить сумму, составляющую остаточную стоимость.
Если лизинг оформляет юридическое лицо, имущество находится на балансе компании. Пока не истечет договор, директор или иной сотрудник не может купить этот транспорт в собственность.
Лизинг удобен как форма аренды коммерческого и профессионального транспорта: грузовиков, коммунальных машин, маршрутных такси, административных легковушек и автобусов. Договор оформляется на период, определяемый амортизацией автомобиля. Обычно это половина от срока износа. Иначе дело обстоит с оперативным лизингом, когда договор оформляется на 3 года, а изношенность – не учитываемый фактор.
От аренды
Лизинговый договор закрепляет не только денежные отношения, но и порядок долгосрочной аренды. Но есть несколько нюансов, отличающих лизинг от стандартного арендного договора:
- получатель лизинга рискует потерять или испортить недвижимое имущество, а по условиям стандартного договора риски лежат на собственнике арендного объекта;
- владелец лизингового имущества обязан ремонтировать и обновлять его в период договора с получателем лизинга;
- когда завершится срок лизинговой аренды, получатель вправе купить арендуемую недвижимость, а у обычного арендатора такого права нет;
- арендатору не нужно собирать документы о платежеспособности, получателю лизинга придется это делать;
- арендное имущество страхует собственник, лизинговое – получатель.
От рассрочки
Рассрочка – разновидность кредитования. Следовательно, от лизинга она отличается по тем же критериям, что и кредит. Отличие рассрочки от кредита в том, что покупатель не платит проценты за пользование, а также в том, что период действия договора короче. Рассрочку можно взять максимум на 3 года, кредит – на десятки лет. Объект рассрочки – продукция или услуга, кредитования – деньги.
Договор рассрочки заключают продавец и покупатель, кредитный договор – финансовая организация и ее клиент. В некоторых случаях посредником между продавцом и покупателем выступает банк, он берет процент за свою услугу. Этот процент выплачивает продавец, а для возмещения расходов повышает стоимость товаров. Поэтому более выгодны рассрочки без банка-посредника.
От ипотеки
Лизинг отличается от ипотеки тем, что во втором случае залог первичен, а при лизинговом договоре с возможностью выкупа вторичен либо вообще отсутствует. Но в том и другом случае выступает гарантией возврата денег.
Лизинговый договор подразумевает взятие недвижимости в аренду, а после завершения выплат получение статуса собственника. Ипотека позволяет получить жилье в собственность сразу, но имущество будет залоговым до полного расчета с финансовой организацией. Получатель лизинга не вправе реализовывать недвижимое имущество, не уведомив об этом лизинговую организацию.
Лизинг – более рискованная сделка с недвижимостью, ведь при ней, в отличие от ипотечного кредитования, получатель не сразу становится собственником.
Что же выбрать лучше?
Если говорить о юридическом лице, то для него однозначно лучше лизинг. Компания может заключить лизинговый договор на аренду производственной техники или транспорта. Она будет производить выплаты по удобному графику, обозначая их как расходные процедуры, этим самым сокращая налоговую нагрузку. Когда завершится срок договора, привязанный к амортизации имущества, юридическое лицо получит статус собственника.
Физическому лицу сложнее определить, что для него лучше – кредит или лизинг. Если выбран кредит, то возможен подбор неплохих условий кредитования. При этом имущество сразу станет собственностью, хоть и с временными ограничениями. Если взять автомобиль в лизинг, но после выкупа он будет считаться уже подержанным, изношенным, а до этого пользователю придется находиться в статусе арендатора. Но главный недостаток лизингового договора – высокая налоговая нагрузка для физического лица.
Краткая сравнительная таблица
Рассмотрим еще раз разницу между кредитом и лизингом, чтобы вам было проще сделать правильный выбор.
| Параметры | Кредит | Лизинг |
| стороны договора | кредитор – финансовая организация, получатель – физическое и юридическое лицо | лизингодатель – лизинговая организация или предприниматель с правом на лизинговую деятельность, получатель – физическое и юридическое лицо |
| условия предоставления | проверка кредитной истории, контроль целевого расходования средств | лояльные условия, контроля нет |
| срок принятия заявки | от 5 дней до месяца для юридических лиц, гораздо быстрее для физических | 2-3 дня |
| порядок выплат | определяется заранее, остается неизменным | гибкая схема, с возможностью отсрочки |
| обеспечение отношений | залоговое имущество | отсутствует |
| платежи | основная сумма + проценты + счет и комиссионные + страховка, также начальный взнос | основной платеж + проценты + аванс, иногда требуется оплата страховки |
| амортизационный фактор | отсутствует | возможна ускоренная амортизация с уменьшением имущественного налога |
| собственник до выкупа | получатель кредита | лизинговая организация |
| налоги | уплата налогов в полном объеме, НДС отсутствует | имущественный налог оптимизирован, налог на прибыль тем меньше, чем крупнее сумма выплат, а НДС включается после выкупа лизингового объекта |
| послабления | отсутствуют | возможны программы с нулевым и даже минусовым удорожанием, особенно при приобретении автомобиля |
Подведем итог
При лизинге клиент получает определенное имущество, а кредитование – это получение денег. Процентные ставки разнятся. Поскольку лизинг – длительный договор, проценты ниже, чем при кредитовании.
Лизинг привлекателен длительностью договорных отношений, гибкостью платежного графика, более лояльным отношением к получателю, возможностью приобретения подержанного имущества. Недостатки этого способа расчета – необходимость выплат НДС и получение имущественных прав только после полного погашения стоимости. Кредит привлекателен тем, что имущество сразу становится собственностью. Однако придется смириться с негибкостью условий кредитования.
Чтобы выбрать правильный вариант – кредит или лизинг, учтите несколько аспектов: привлекательность своей кредитной истории для кредитора, размер процентов, степень подержанности и стоимость приобретаемого имущества, свой статус – физическое или юридическое лицо, финансовые возможности.
Рекомендуем также почитать
Чем отличаются кредит и заем – разница в юридической природе договоров
В чем отличия между апартаментами и квартирой, их плюсы и минусы
В чем разница между ОСАГО и Каско, отличия страховок и что лучше
В чем отличия между ипотекой и кредитом, что лучше и выгоднее брать
Разница между ГПХ и трудовым договором и отличия в правовых отношениях
В чем разница между оперативным управлением и хозяйственным ведением
В чем отличия накопительного счета в банке и вклада ВТБ, разница
В чем отличия карт Виза и МастерКард, разница и какая лучше
